Бухгалтерские услуги отправка документов по почте. Разовые бухгалтерские услуги. Как это работает

02.03.2022

В последнее время передача документов становиться все проще. На помощь приходит факс, электронная почта и другие виды передачи бумаг на расстоянии. Но когда возникает необходимость передать оригиналы, возникает вопрос, как лучше это сделать. Особенно если это бухгалтерские документы которые требуют особой ответственности и быстроты передачи.

В данной ситуации на помощь придет курьерская служба ПОВЕЗЕТ!

Наш курьер приедет в удобное для Вас время, быстро и аккуратно доставит документы адресату лично в руки. При необходимости курьер подождет, пока бумаги будут подписаны и вернет их отправителю.

Так же можно направить курьера в банк, налоговую, ПФР и другие государственные организации. Единственное что потребуется от вас, написать доверенность на нашего курьера. Далее мы все сделаем сами.

Какие плюсы вы получите при работе с нами?

Цена доставки.

Мы не делаем доставку дороже при поездке в государственные организации!

Удобство.

Вам не нужно самим стоять в очереди или отрывать своих сотрудников от основной работы. Наш курьер все выполнит за Вас.

Без напоминаний.

Если вам необходимо регулярно забирать корреспонденцию с определенного адреса и в определенные дни, просто скажите нам об этом! Без лишних напоминаний в нужный день курьер будет забирать доставки для Вас.

Вы можете с нами сказать свои пожелания и уточнить детали доставки!

Одно из приоритетных направлений деятельности нашей компании - курьерская доставка под роспись счетов и прочих бухгалтерских документов. За 22 года работы мы накопили достаточный опыт чтобы стать надёжным партнером для заказчиков самого различного масштаба и профиля. Мы обслуживаем как индивидуальных предпринимателей с несколькими контрагентами, так и большие компании с многотысячной клиентской базой. Благодаря такой специализации на наши услуги вполне сопоставимы с тарифами обычной почты при неизмеримо большем комфорте и надёжности для отправителя счетов. Предлагаем оценить преимущества сотрудничества с нами на всей цепочке от выпуска счёта до его получения бухгалтерией контрагента и контроля оплаты.

Подготовка и оформление счетов

Уже на этом этапе мы можем существенно сократить временные и финансовые затраты клиентов с помощью услуги аутсорсинга печати счетов. Нашим заказчикам достаточно осуществить выгрузку счетов из биллинговой системы в электронном виде и перенаправить их по согласованному каналу связи. Всю дальнейшую работу от печати до конвертирования мы можем взять на себя. Централизованная закупка бумаги и конвертов, печать на высокопроизводительном оборудовании, подпись нашими сотрудниками по доверенности от заказчика, производительная укладка в конверты - всё это делает аутсорсинг печати счетов выгодным заказчику как финансово, так и организационно.

Мы предоставляем техническую возможность напечатать одну строку текста в части доставочного листа, где расписываются получатели. Это может быть как общий для всех контрагентов текст (например "акт, счёт, счёт-фактура от 31.01.2014") так и индивидуальный (например, "счёт-фактура №12345 от 31.01.2014 и доп.соглашение №3 от 01.02.2014"). Таким образом, получатель будет расписываться за доставку конкретных документов, а не обычного письма неизвестного содержания.

Передача счетов в доставку

Для наших заказчиков нет необходимости самостоятельно привозить счета, стоять в очереди, проходить длительную процедуру оформления в доставку. Достаточно сделать заявку по телефону или online-вызов курьера и наш сотрудник приедет за счетами в желаемый диапазон времени. Для больших рассылок предоставляется автомобиль без какой-либо дополнительной платы.

Мы предлагаем доставку счетов в срок от 1 до 5 рабочих дней. Заказчик имеет возможность выделить из рассылки наиболее приоритетные для себя счета (например, с большой суммой к оплате) и отправить их в более быстром режиме доставки. Выгода от более быстрой оплаты счета клиентом может многократно превысить чуть больший тариф, соответствующий высокой срочности.

Ход доставки счетов

Каждый из наших курьеров обслуживает определённый район города. За время обучения он досконально изучает все подробности: маршруты, особенности расположения компаний-адресатов, график их работы и прочие немаловажные детали. С учетом того, что адресная база получателей счетов обычно претерпевает лишь небольшие изменения от месяца к месяцу, доставка не вызывает проблем.

Обычно первоначальную попытку доставки курьер осуществляет без предварительного звонка получателю (за исключением случаев когда адрес сразу вызывает сомнения). Если вручить счёт не удаётся по причинам неверного/неточного адреса, отсутствия/переезда получателя и т.п. - курьер возвращает его в наш офис. Операторы связываются с получателем по телефону или электронной почте при их наличии. Когда удаётся успешно договориться о повторной доставке - она производится бесплатно для заказчика.

При вручении счетов получатели имеют возможность передать отправителю ответную документацию (подписанные договоры, акты приёмки-передачи и т.п). Курьеры их примут и передадут вместе с отчётом о доставке без взимания дополнительной оплаты при условии, что не потребуется дополнительное ожидание.

Отличное соотношение цена-качество нашей услуги курьерской доставки по Москве привлекает клиентов для массовой рассылки счетов, что в свою очередь делает работу курьера производительнее. В результате, для обслуживания своего района курьеру практически не нужно использовать транспорт, плотность обслуживаемых адресов требует пешего перемещения.

Если заказчик предоставляет не только физические, но и электронные адреса получателей счетов, мы можем осуществлять дополнительный бесплатный сервис. Например, оповещать контрагентов о поступлении счетов на доставку и ожидаемом сроке посещения курьера. Другой пример - можно высылать клиенту электронное извещение при неудачной попытке доставки.

Взаимодействие с клиентским отделом заказчика

Для удобства работы с клиентской базой обычно используются цифровые идентификаторы контрагентов. В своей базе данных учёта доставки мы используем идентификаторы, принятые в биллинговой системе заказчика. Таким образом, клиентскому отделу удобно работать с отчётами и выяснять историю доставки с использованием привычных номеров. Также не вызывает проблем выгрузка данных из нашего отчёта о доставке в систему заказчика для дальнейшего контроля оплаты.

Бывают ситуации когда заказчику необходимо вмешаться в ход рассылки счетов. Например, выяснилось, что счёт выставлен с ошибкой, или контрагент сообщил о своём переезде либо самостоятельно забрал счёт. Соответственно, надо остановить доставку или изменить адрес. Заказчику достаточно сообщить об этом оператору. Если счёт передан в нашу курьерскую службу, но ещё не доставлен, мы сможем внести необходимые коррективы.

Небольшой процент проблем с доставкой счетов неизбежен. Контрагенты переезжают, закрываются, уходят в отпуск всем коллективом и т.д. Информация об этом фиксируется в нашей базе данных сразу, как только поступает от курьера. Опираясь на электронный отчёт о доставке, клиентский отдел заказчика может предпринимать необходимые действия не дожидаясь полного окончания рассылки.

Компании нередко меняют адрес своего местонахождения и своевременно не сообщают об этом своим партнерам. Если курьеру не удаётся получить информацию на старом адресе, то мы, совместно с клиентской службой заказчика, вынуждены выяснять новые адреса по телефону. Для юридического закрепления этого факта при доставке на новый адрес курьер может оформить заявление о смене адреса согласованного образца и передать его заказчику вместе с отчётом.

Отчётность и контроль доставки счетов

Курьеры вручают счета ответственным лицам, которые должны не только расписаться на доставочном листе, но и указать свои вышеперечисленные контактные данные. Эти данные заносятся в нашу базу данных и предоставляются заказчику в электронных отчётах.

Мы предоставляем информацию о доставке счетов в удобной форме. Данные без задержки отражаются на сайте по мере обработки операторами. Указав наименование или идентификатор (лицевой счёт/номер договора), заказчик может отслеживать всю историю доставок нужному контрагенту. Также в этом разделе можно контролировать общее состояние рассылки, выбрав поиск по номеру заказа.

Обработанные на текущий момент данные формируется в один файл. Заказчик может использовать этот файл по своему усмотрению: импортировать в свою базу данных или использовать в оффлайн-режиме.

Доставочные листы имеют сквозную нумерацию. В электронных отчётах по каждому получателю указывается номер листа, на котором надо искать подтверждение доставки. При необходимости проверить оригинал подписи получателя заказчик может быстро найти требуемый лист.

Особенности тарификации курьерской доставки счетов

При доставке разной срочности нет никакой разницы в качестве сервиса. Оформление и отчётность идентичные. Просто меньший срок доставки накладывает очевидные ограничения на курьера при планировании маршрутов и, соответственно, больше оплачивается. Также необходимо учитывать, что даже при самой экономичной доставке за 1-5 дней до 60-70% счетов фактически доставляются в первые два дня.

Заказчику не требуется вносить какую-либо абонентскую плату при заключении договора. Оплачиваются только фактически оказанные курьерские услуги. Акт об оказании услу и счёт на оплату предоставляются не реже одного раза в месяц.

Большинство курьерских служб использует ступенчатую тарификацию своих услуг (от 100 писем в заказе, от 500 писем, от 1000 писем и т.д.). Мы пошли дальше и рассчитываем скидку от общей стоимости заказов за месяц. Таким образом, если основная рассылка счетов по стоимости вышла на определённый уровень скидки, то все дополнительные рассылки в месяце будут осуществляться с такой же скидкой или даже перейдут на следующую ступень вместе с основной.

Мы не взимаем дополнительную оплату за доставку в труднодоступные районы. У нас курьерская доставка по адресам внутри МКАД, а также в Митино, Солнцево, Новопеределкино, Северное и Южное Бутово, Жулебино, Косино, Новокосино стоит одинаково.

Для оформления операции продажи товаров через интернет-магазин (сторонняя курьерская служба) необходимо выполнить следующие операции:

1. Учет розничной выручки.

Для выполнения операций: "Учет розничной выручки от продажи товаров"; "Начисление НДС с розничной продажи"; "Списание проданных товаров по продажным ценам" - необходимо создать документ Реализация товаров и услуг. В результате проведения документа будут сформированы соответствующие проводки.

Создание документа "Реализация товаров и услуг":

Заполнение документа "Реализация товаров и услуг":

В поле от укажите дату отгрузки товаров.
В поле Контрагент выберите покупателя от из справочника "Контрагенты".
В поле Договор выберите договор с покупателем из справочника "Договоры".
В поле Счет на оплату при необходимости можно выбрать счет.
В поле Склад выберите склад, с которого отгружаются товары.
Нажмите кнопку Добавить.
В поле Номенклатура выберите проданные товары (в справочнике "Номенклатура" наименование товара, как правило, находится в папке "Товары").
В поле Количество укажите количество проданного товара.
Поля Цена, Сумма, % НДС, НДС, Всего будут заполнены автоматически на основании розничных цен и указанного количества, необходимо их проверить. Розничная цена будет заполнена по умолчанию, если документом "Установка цен номенклатуры" для выбранных товаров установлена конкретная цена элемента номенклатуры.
В поле Счета учета выберите счет 41.11 "Товары в розничной торговле (в АТТ по продажной стоимости)", т.к. учет товаров ведется по продажным ценам. Выбор счета зависит от настроек учетной политики (Главное - Настройки - Учетная политика).
Проведите документ, нажав кнопку Провести.
Для вызова печатного бланка Товарной накладной по форме ТОРГ-12 используйте кнопку Печать.

2. Перечислены денежные средства (выручка) продавцу от курьерской службы.

Для выполнения операции "Получение денежных средств (выручки) от курьерской службы" необходимо создать документ Поступление на расчетный счет на основании документа "Реализация товаров и услуг". В результате проведения документа "Поступление на расчетный счет" будут сформированы соответствующие проводки.

Создание документа "Поступление на расчетный счет":

Вызовите из меню: Продажи - Продажи - Реализация товаров и услуг.
Выделите документ-основание (Реализация товаров и услуг).
Щелкните по кнопке Создать на основании.
Выберите Поступление на расчетный счет с видом операции документа Прочие расчеты с контрагентами. При этом на основании документа "Реализация товаров и услуг" создается и автоматически заполняется новый документ "Поступление на расчетный счет". Необходимо проверить заполнение его полей и отредактировать их.

Заполнение документа "Поступление на расчетный счет":

В поле от укажите дату поступления в соответствии с банковской выпиской.
В поле Вх. номер введите номер платежного поручения контрагента.
В поле Вх. дата введите дату платежного поручения контрагента.
В поле Плательщик выберите контрагента из справочника "Контрагенты".
В поле Счет плательщика выберите банковский счет плательщика, с которого поступили денежные средства.
В поле Сумма введите сумму поступления.
В поле Договор/Статья ДДС выберите договор с курьерской службой. Внимание! В окне выбора договора отображаются только те договоры, которые имеют вид договора Прочее, а также укажите соответствующую статью движения денежных средств.
Кнопка Провести.

3. Произведен взаимозачет с курьерской службой.

Для выполнения операции "Списание задолженности розничных покупателей" необходимо создать документ Корректировка долга с видом операции "Списание задолженности". В результате проведения документа "Корректировка долга" будут сформированы соответствующие проводки.

Создание документа "Корректировка долга" с видом операции "Списание задолженности":

Вызовите из меню: Продажи - Расчеты с контрагентами - Корректировка долга.
Нажмите кнопку Создать.
Выберите вид операции Прочие корректировки.

Заполнение шапки документа "Корректировка долга":

В поле от укажите дату взаимозачета.
В поле Дебитор выберите покупателя из справочника "Контрагенты", задолженность которого необходимо зачесть.
В поле Кредитор выберите контрагента, за счет которого будет зачтена дебиторская задолженность розничных покупателей.
В поле Валюта укажите "руб.".

Заполнение закладки "Дебиторская задолженность" документа "Корректировка долга":

Нажмите кнопку Добавить.
В поле Договор выберите договор с розничными покупателя из справочника "Договоры контрагентов".
В поле Документ расчетов укажите документ реализации товаров.
В поле Счет учета укажите сч. 62.Р "Расчеты с розничными покупателями".

Заполнение закладки "Кредиторская задолженность" документа "Корректировка долга":

Нажмите кнопку Добавить.
В поле Договор выберите договор с курьерской службой из справочника "Договоры контрагентов".
В поле Документ расчетов укажите документ "Поступление на расчетный счет".
В поле Сумма и Сумма расчетов укажите зачитываемую сумму.
В поле Счет учета укажите сч. 76.09 "Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами".
Для составления печатного бланка Акта взаимозачета используйте кнопку Акт взаимозачета.

Закладка "Счета учета" не заполняется, так как корреспондирующие счета уже заполнены в полях "Счет учета" на обеих закладках документа "Корректировка долга".

4. Отражены расходы на доставку товаров покупателям силами сторонней курьерской службы.

Для выполнения операций: "Отражены расходы на доставку товаров покупателям силами сторонней курьерской службы"; "Отражен НДС, предъявленный сторонней курьерской службой" - необходимо создать документ Поступление товаров и услуг. В результате проведения документа будут сформированы соответствующие проводки.

Создание документа "Поступление товаров и услуг":

Заполнение шапки документа "Поступление товаров и услуг":

В поле Акт № введите номера документа поступления.
В поле от введите дату документа поступления.
В поле Контрагент выберите нужного контрагента.
В поле Договор выберите договор с поставщиком, создав аналогичный договор возмездного оказания услуг, но с видом "С поставщиком" для проведения взаиморасчетов с агентом в рамках оказанных курьерских услуг.
Нажав гиперссылку Расчеты, можно изменить счета расчетов с контрагентами и правила зачета аванса.
В поле Счет на оплату можно выбирать счет на оплату поставщику.

Заполнение табличной части документа "Поступление товаров и услуг":

Нажмите кнопку Добавить.
В поле Номенклатура выберите наименование оказанных услуг (в справочнике "Номенклатура" наименование услуги следует вводить в папку "Услуги").
В поле Счета учета заполните: счет затрат, статьи затрат, подразделение затрат и т.д. Для автоматического заполнения данного поля необходимо при вводе элемента справочника Номенклатура в регистре сведений "Счета учета номенклатуры" настроить счета учета номенклатуры.
Кнопка Провести.

Результат проведения документа "Реализация товаров и услуг":

Для просмотра проводок нажмите кнопку Показать проводки и другие движения документа .

Для выполнения операции "НДС принят к вычету"необходимо создать документ Счет-фактура полученный на основании документа "Поступление товаров и услуг". В результате проведения этого документа будут сформированы соответствующие проводки.

Создание документа "Счет-фактура полученный":

Для регистрации счета-фактуры, полученного от поставщика, сначала заполните поля Счет-фактура № и от, затем нажмите на кнопку Зарегистрировать. При этом автоматически создается документ "Счет-фактура полученный", а в форме документа-основания появляется гиперссылка на созданный счет-фактуру.
Откройте документ Счет-фактура полученный на поступление. Поля документа будут автоматически заполнены данными из документа "Поступление товаров и услуг".
В полях Счет-фактура № и от отражается номер и дата счета-фактуры поставщика.
В поле Получен введите дату фактического получения счета-фактуры покупателем. Первоначально проставляется дата регистрации документа "Поступление товаров и услуг".
В гиперссылке Документы-основания указывается документ-основание. Для ввода счета-фактуры на основании нескольких документов поступления можно воспользоваться гиперссылкой "Изменить".
Установите флажок Отразить вычет НДС в книге покупок для отражения вычета НДС по счету-фактуре в книге покупок. Если флажок не установлен, то вычет отражается регламентным документом "Формирование записей книги покупок". Подробный пример о формировании книги покупок см. "Формирование книги покупок (НДС к вычету)".
Поле Код вида операции заполняется автоматически и соответствует коду проводимой операции, который отображается в графе 4 журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур. В соответствии с постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137 полученным товарам (работам, услугам) соответствует числовой код вида операции 01 - Полученные товары, работы, услуги.
Выберите Способ получения, установив переключатель На бумажном носителе или В электронном виде.
Нажмите кнопку Записать и закрыть для сохранения и проведения документа.

Результат проведения документа "Счет-фактура полученный":

Для проведения документа нажмите кнопку Провести, для просмотра проводок нажмите кнопку Показать проводки и другие движения документа .

Выполнение операций: "Отражены расходы по кассовому обслуживанию сторонней курьерской службой"; "Отражен НДС, предъявленный сторонней курьерской службой"; "НДС принят к вычету".

Для проверки отражения кредиторской задолженности ООО "Народный курьер" за оказанные курьерские услуги и услуги по кассовому обслуживанию воспользуйтесь отчетом Оборотно-сальдовая ведомость по сч. 60.01 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" за необходимый период.

Для этого выполните следующее:

Вызовите из меню: Отчеты - Стандартные отчеты - Оборотно-сальдовая ведомость по счету.
В полях Период выберите период, за который формируется отчет.
В поле Счет выберите сч. 60.01 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками".
Нажмите кнопку Сформировать.

5. Оплата сторонней курьерской службе за оказанные услуги по доставке и вознаграждение за кассовое обслуживание.

Для выполнения операций: "Составление платежного поручения на оплату сторонней курьерской службе"; "Регистрация оплаты сторонней курьерской службе" - необходимо сначала создать документ Платежное поручение, а затем на основании этого документа ввести документ "Списание с расчетного счета". В результате проведения документа "Списание с расчетного счета" будут сформированы соответствующие проводки.

Если платежные поручения создаются в программе "Клиент-банк", то в "1С:Бухгалтерии 8" создавать их необязательно. В этом случае вводится только документ "Списание с расчетного счета", который формирует необходимые проводки. Документ "Списание с расчетного счета" можно создать вручную или на основании выгрузки из других внешних программ (например, "Клиент-банк").

Создание документа "Платежное поручение":

Вызовите из меню: Банк и касса - Банк - Платежные поручения.
Нажмите кнопку Создать.

Заполнение документа "Платежное поручение":

Установите переключатель Обычный платеж. В случае, если платежное поручение оформляется на уплату налога или иного платежа в бюджет - установите "Платеж в бюджет".
В поле от укажите дату формирования платежного поручения.
В поле Получатель выберите контрагента из справочника "Контрагенты".
В поле Счет получателя выберите банковский счет контрагента, на который перечисляются денежные средства.
В поле Банковский счет выберите счет, с которого перечисляются деньги контрагенту.
В поле Договор выберите соответствующий договор с контрагентом.
В поле Статья ДДС необходимо выбрать соответствующую статью движения денежных средств.
В поле Сумма платежа введите сумму оплаты.
В поле Вид платежа указывается из списка "Срочно", "Телеграфом", "Почтой" или "Не указывается". Если платежный документ формируется в электронном виде, то реквизит указывается в виде кода, установленного банком. В форме платежного документа значение реквизита можно выбрать из списка или ввести произвольное (установленное банком) значение вручную.
В поле Ставка НДС выберите ставку НДС, в нашем примере - 18%.
В поле Сумма НДС укажите сумму налога.
В поле Очередность платежа выберите соответствующую очередность.
В поле Идентификатор платежа указывается уникальный идентификатор платежа в случаях его присвоения получателем средств (п. 1.21.1 Положения № 383-П).
В поле Назначение платежа введите текст назначения платежа.
Установите флажок Оплачено и щелкните по ссылке Ввести документ списания с расчетного счета. При этом появляется документ "Списание с расчетного счета", в котором все поля заполнены по умолчанию из документа-основания (рис. 23). Снимите флажок Подтверждено выпиской банка, т.к. списание денежных средств с расчетного счета еще не произошло. При сохранении документа "Списание с расчетного счета" проводки не формируются. Данный флажок устанавливается в момент регистрации банковской выписки (см. ниже).
Для вызова печатного бланка платежного поручения можно использовать кнопку Платежное поручение.
Нажмите кнопку Провести и закрыть.

После получения выписки банка, в которой зафиксировано списание денежных средств с расчетного счета, необходимо подтвердить ранее созданный документ Списание с расчетного счета для формирования проводок.

Подтверждение документа "Списание с расчетного счета":

Вызовите из меню: Банк и касса - Банк - Банковские выписки.
Откройте документ Списание с расчетного счета (не проведен).
Установите флажок Подтверждено выпиской банка.
Нажмите кнопку Провести.

Формировать выписку банка можно несколькими способами. Об этом более подробно читайте в статье "Формирование выписки банка".

Для контроля кредиторской задолженности перед курьерской службой можно воспользоваться оборотно-сальдовой ведомостью по счету 60.01 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" за необходимый период.

6. Расчет торговой наценки по проданным товарам.

Для выполнения операции "Расчет торговой наценки по проданным товарам" необходимо создать документ Регламентная операция с видом операции "Расчет торговой наценки по проданным товарам". Как правило, данная операция выполняется в рамках обработки "Закрытие месяца".

Документ "Регламентная операция" является завершающим документом месяца. Проводки по этому документу оформляются в учете последним днем месяца.

Создание документа "Регламентная операция" с видом операции "Расчет торговой наценки по проданным товарам":

Вызовите из меню: Операции - Закрытие периода - Регламентные операции.
Выберите вид регламентной операции Расчет торговой наценки по проданным товарам.
Нажмите кнопку Создать.

Доставка бухгалтерских документов курьером может существенно упростить работу финансового сектора организации. Так легче вести документооборот. Поэтому практика обращения к курьерским службам реализуется во многих компаниях. Мы расскажем о нюансах доставки отчетности в вышестоящие инстанции и о многом другом, касающемся этой непростой темы.

Плюсы доставки бухгалтерских документов курьером

Каждая организация сталкивается с необходимостью предоставления отчетности в ИФНС, Пенсионный фонд, ГосКомСтат и другие государственные органы. Это обязанность любого юридического лица, и она мало у кого вызывает приятные эмоции. Во-первых, руководителю нужно выделить время на доставку или найти ответственного сотрудника, который бы без оплошностей справился с этой задачей. Во-вторых, ему придется преодолеть многочисленные пробки, которые могут встретиться по дороге в налоговую инспекцию. В-третьих, очень утомляет самое ожидание в государственных инстанциях. Не у всех есть свободное время, чтобы сидеть и дожидаться своей очереди. Поэтому доставка бухгалтерских документов курьером более выгодна для современных фирм. Как руководителю организации, она дает Вам возможность:

Не покидать рабочее место для сдачи отчетности. Вы можете продолжать заниматься срочными делами и сконцентрироваться на текущих проектах;
Автоматизировать процесс взаимодействия с вышестоящими инстанциями. Договор на доставку бухгалтерских документов может быть заключен на продолжительный период, и в указанный день курьер будет приезжать и забирать бумаги без лишних напоминаний;
В случае необходимости иметь возможность для оперативной сдачи документации в государственные органы. Услуга «экспресс-доставка» по Москве выполняется всего лишь в течение одного часа. Опытному курьеру не составит большого труда за минимум времени доехать до инстанций, расположенных в Московской области, быстро и качественно выполнить доставку бухгалтерских документов.

Организованная финансовая деятельность с четким документооборотом - залог успешного развития бизнеса. Сегодня это возможно, в том числе и благодаря посреднической помощи курьерских агентств. Служба «Метеор» с 2002 года работает на рынке доставки официальных бумаг и посылок и успешно сотрудничает с крупнейшими российскими предприятиями.

Нюансы процесса доставки

Организовать процесс доставки бухгалтерских документов с нашим исполнителем очень просто:

Руководителю организации следует написать доверенность на имя курьера и передать ему нужные бумаги;
После этого курьер выезжает в государственный орган, занимает там очередь;
Далее курьер заходит на прием к инспектору. Он передает ему все документы, получает отметки о принятии отчетности и может в тот же день привезти Вам Ваши экземпляры.

Если Вас интересует курьерская доставка бухгалтерских документов, свяжитесь с нашими консультантами по телефону. В разделе «Цены и тарифы» Вы сможете ознакомиться с .

Из вопроса не ясно, что курьер доставлял, кто им являлся - фирма или физическое лицо, каким видом деятельности занимается сама организация, чей сотрудник воспользовался услугами курьера.

Допустим в качестве курьера было курьерское агентство, которое оказывало услуги по доставке и распространению безадресных рекламно-информационных материалов. Тогда затраты на оплату таких услуг следует отнести в целях исчисления налога на прибыль организаций к рекламным расходам. При этом данные расходы будут относиться к нормируемым в соответствии с абзацем 5 пункта 4 статьи 264 НК РФ.
При методе начисления рекламные расходы, связанные с оплатой сторонним организациям выполненных работ (оказанных услуг), учитываются либо на дату расчетов в соответствии с условиями заключенных договоров, либо на дату предъявления налогоплательщику документов, служащих основанием для произведения расчетов, либо в последний день отчетного (налогового) периода (подп. 3 п. 7 ст. 272 НК РФ, см. также Письмо Минфина России от 29.03.2010 N 03-03-06/1/201).
Если ваша организация применяет кассовый метод, то рекламные расходы признаются таковыми после их фактической оплаты (п. 3 ст. 273 НК РФ).

В бухгалтерском учете расходы на рекламу признаются расходами по обычным видам деятельности в качестве коммерческих расходов (пункты 5, 7 ПБУ 10/99). Такие затраты отражаются по дебету счета 44 «Расходы на продажу» и кредиту счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» или 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами».. Они не нормируются и могут включаться в расходы полностью в том отчетном периоде, к которому они относятся, если это предусмотрено учетной политикой организации (п. п. 9, 20 ПБУ 10/99).

Предположим организация, осуществляет оптовую торговлю покупными товарами, и ее подотчетный сотрудник воспользовался услугами курьерской службы для передачи покупателю пакета документов по заключенному договору (оригинал договора, спецификация и др.)

Для целей налогообложения прибыли налогоплательщики, осуществляющие оптовую торговлю, формируют расходы на реализацию с учетом положений статьи 320 НК РФ. Согласно абзацу 3 статьи 320 НК РФ все расходы текущего месяца, за исключением прямых расходов (стоимости приобретенных товаров и расходов на доставку покупных товаров до склада налогоплательщика-покупателя) и внереализационных расходов, являются косвенными расходами и в полном объеме уменьшают доходы от реализации текущего месяца. Таким образом, стоимость услуг курьерской службы (без учета НДС) учитывается в составе расходов на оплату услуг связи (подп. 25 п. 1 ст. 264 НК РФ) на дату, определяемую в соответствии с подпунктом 3 пункта 7 статьи 272 НК РФ.

В рассматриваемом случае в бухгалтерском учете расходы на оплату услуг курьерской службы являются расходами по обычным видам деятельности и признаются в размере договорной стоимости услуг (без учета НДС) (пункты 5, 6 ПБУ 10/99). Сумма расхода отражается в данном случае записью по дебету счета 44 "Расходы на продажу" и кредиту счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» или 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами». Расходы, связанные с реализацией товаров, в качестве коммерческих расходов могут включаться в себестоимость реализованных товаров полностью в отчетном году их признания, если такой порядок учета коммерческих расходов предусмотрен учетной политикой организации (п. 9 , 20 ПБУ 10/99).